企業(yè)涉稅39難點(diǎn)詳解及案例分析

各單位：
2011年度，國(guó)家稅務(wù)總局和財(cái)政部聯(lián)合或獨(dú)立頒布了以下對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有重大影響的稅收政策法規(guī)：財(cái)稅[2011]32號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第13號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第26號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局2011年第34號(hào)公告、財(cái)辦行〔2011〕36號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第36號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局2011年公告第30號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第29號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2011第44號(hào)、財(cái)稅[2011]58號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第41號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第47號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第44號(hào)、財(cái)稅[2011]70號(hào)。在這些新稅收法規(guī)的影響下，企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)用好這些稅收政策，進(jìn)行合理合法的稅收處理，規(guī)避不必要的稅收風(fēng)險(xiǎn)，是每一個(gè)企業(yè)面臨的一大挑戰(zhàn)。為了讓廣大的企業(yè)在進(jìn)行2011年度企業(yè)所得稅匯算清繳之前，應(yīng)用好這些稅收政策，避免做錯(cuò)賬而進(jìn)行的納稅調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)不會(huì)因?yàn)槎愂照叩亩嘧兌嗬U納稅或少繳納稅，實(shí)現(xiàn)零稅收風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，特舉辦“2011年最新稅政解析下——企業(yè)涉稅疑難39問題詳解及案例分析”的高級(jí)研討會(huì)議。通過本次研討學(xué)習(xí)，可以提高企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及財(cái)稅中介機(jī)構(gòu)人員的稅務(wù)管理水平和涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力，可以使企業(yè)降低稅收成本，規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)。

培訓(xùn)提綱：
1、企業(yè)投資國(guó)債和地方債的涉稅處理
2、在產(chǎn)品用于出租是否看成視同銷售的稅企爭(zhēng)議及處理
3、購(gòu)物卡、購(gòu)貨返券、買一贈(zèng)一的涉稅爭(zhēng)議及處理
4、分期收款銷售商品的財(cái)稅處理差異
5、售后回購(gòu)銷售商品的財(cái)稅處理差異
6、跨年度租金收入的涉稅處理及例解
7、企業(yè)取得專用性財(cái)政資金的涉稅處理
8企業(yè)與非金融企業(yè)以及個(gè)人之間借款的稅收風(fēng)險(xiǎn)及控制策略
9、企業(yè)促銷中贈(zèng)送個(gè)人物品的涉稅處理
10、企業(yè)“買一送一”和“買一增一”的涉稅處理
11、企業(yè)職工福利費(fèi)列支的具體范圍
12、企業(yè)發(fā)放的“雙薪”與“年終獎(jiǎng)”的涉稅處理
13、企業(yè)取得跨年度的費(fèi)用支出憑證的涉稅處理
14、企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除的涉稅新規(guī)定
15、企業(yè)資產(chǎn)重組的增值稅和營(yíng)業(yè)稅處理及例解
16、企業(yè)廠房和建筑物改擴(kuò)建的房產(chǎn)稅和企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理
17、企業(yè)撤回或減少投資的涉稅處理及例解
18、個(gè)人終止投資經(jīng)營(yíng)的涉稅處理及例解
19、建筑企業(yè)銷售自產(chǎn)貨物并提供勞務(wù)的涉稅處理
20、 甲供材料的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制策略
21、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)的列支范圍及企業(yè)員工服飾費(fèi)用支出的涉稅處理
22、視同銷售的增值稅、營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅處理及例解
23、企業(yè)為股東、高管人員購(gòu)買住房，轎車的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
24、合同能源管理項(xiàng)目的涉稅處理及例解
25、汽車4S店的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制策略
26、逾期增值稅扣稅憑證的涉稅處理
27、代購(gòu)行為中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制策略
28、從價(jià)計(jì)征房產(chǎn)稅的計(jì)稅原值確認(rèn)技巧及例解
29、安全生產(chǎn)費(fèi)用和安全生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的涉稅處理
30、企業(yè)年金的個(gè)人所得稅處理及例解
31、解除勞動(dòng)合同與提前退休一性補(bǔ)償支出的涉稅處理
32、銷售附著于土地或者不動(dòng)產(chǎn)上固定資產(chǎn)的涉稅處理
33、稅務(wù)機(jī)關(guān)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的稅務(wù)處理
34、票款不一致的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制策略
35、高速鐵路列車座位等級(jí)報(bào)銷的處理
36、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅處理及例解
37、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確定
38、銷售附著于土地或者不動(dòng)產(chǎn)上固定資產(chǎn)的涉稅處理
39、代開貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票的涉稅處理

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘講師，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、著名稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)派專家、先后就讀于江西財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)。是中國(guó)第一個(gè)“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出者和倡導(dǎo)者。中國(guó)財(cái)稅培訓(xùn)協(xié)會(huì)首席稅務(wù)師，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收學(xué)博士，我國(guó)著名稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)派專家，注冊(cè)稅務(wù)師。

　　從事財(cái)稅實(shí)踐工作多年，具有深湛的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論基礎(chǔ)，廣泛的財(cái)經(jīng)法規(guī)知識(shí)，豐富的財(cái)會(huì)工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。為各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)干部培訓(xùn)班和各地財(cái)務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)班作過專門培訓(xùn)演講數(shù)百場(chǎng)，為納稅人提供了大量的籌劃方案；維護(hù)了納稅人的權(quán)益，捍衛(wèi)了稅法的尊嚴(yán)，贏得了社會(huì)各界的尊重與贊譽(yù)。高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)獲得廣泛學(xué)員的高度評(píng)價(jià)。 在國(guó)家公開刊物發(fā)表論文60多篇。

　　出版的書籍：《企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及實(shí)務(wù)技巧》、《企業(yè)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策解析及實(shí)務(wù)技巧》、《最新稅收政策下企業(yè)涉稅疑難問題處理及經(jīng)典案例解析》、《有效降低成本的策略與方法》和《納稅籌劃》。