2011年最新稅收政策下的企業(yè)涉稅疑難問題處理及經(jīng)典案例解析

培訓(xùn)目標(biāo)       
    新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和新《企業(yè)所得稅法》分別于2006年，2008年開始執(zhí)行，為了配合新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和新《企業(yè)所得稅法》的貫徹執(zhí)行，2009年1月1日起，開始實行新修訂的《增值稅暫行條例》、《營業(yè)稅暫行條例》和《消費稅暫行條例》及其各自的實施細(xì)則?；诖嘶A(chǔ)上，為配合做好2008年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，國家稅務(wù)總局于2009年5月31日之前先后出臺了不少有關(guān)企業(yè)所得稅處理的政策性文件，這些文件對于規(guī)范企業(yè)今后的企業(yè)所得稅匯算清繳工作起了重要的作用。另外，為“簡稅制、寬稅基、低稅率、嚴(yán)征管”的稅制改革目標(biāo)的實現(xiàn)，2009年度，國家稅務(wù)總局或財政部與國家稅務(wù)總局聯(lián)合出臺了不少稅收政策性法規(guī)。在流轉(zhuǎn)稅和所得稅法的修改執(zhí)行的背景下，企業(yè)的稅務(wù)處理與原來相比發(fā)生了重大的變化，對現(xiàn)有企業(yè)財務(wù)人員、財務(wù)總監(jiān)和法定代表人來講，充滿了新的挑戰(zhàn)。為了讓廣大的企業(yè)財務(wù)人員、財務(wù)總監(jiān)、會計稅務(wù)師事務(wù)所和稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)人員在短時間內(nèi)很快熟悉并掌握新稅收政策環(huán)境的企業(yè)涉稅疑難問題的處理技巧，特設(shè)置此課程

受眾人群：企業(yè)財務(wù)人員、財務(wù)總監(jiān)和企業(yè)法定代表人

課程大綱
第一講 企業(yè)重組的涉稅疑難問題處理及例解
(一)資產(chǎn)收購的稅務(wù)處理及案例分析
(二)股權(quán)收購業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理與案例分析
(三)清算股利的財務(wù)與稅務(wù)處理及案例分析
(四)企業(yè)合并的稅務(wù)處理及案例分析
(五)企業(yè)職工安置費用的財務(wù)處理及案例分析
（六）企業(yè)清算所得的稅務(wù)處理及案例分析
（七）股權(quán)投資損失的稅務(wù)處理技巧

第二講  企業(yè)所得稅的涉稅疑難問題處理及例解
（一）公益性捐贈的稅務(wù)處理及案例分析
（二）手續(xù)費及傭金支出的稅務(wù)處理
（三）交際應(yīng)酬性支出的納稅調(diào)整技巧及案例分析
（四）勞務(wù)收入的財務(wù)與稅務(wù)處理及案例分析
（五）企業(yè)收取會員費收入的稅務(wù)處理
（六）研究開發(fā)費用稅前加計扣除的稅務(wù)處理技巧
（七）總機(jī)構(gòu)收取管理費的稅務(wù)處理
（八）車輛使用費的稅務(wù)處理
（九）差旅費的稅務(wù)處理
（十）利息支出的涉稅處理及案例分析
（十一）采暖費收入的稅務(wù)處理
（十二）企業(yè)“三項費用”的稅務(wù)處理
（十三）工資薪金和職工福利支出的稅務(wù)處理
（十四）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的稅務(wù)處理
（十五）“業(yè)務(wù)招待費”的新會計與稅務(wù)處理技巧
（十六）企業(yè)八項資產(chǎn)損失稅前扣除的稅務(wù)處理技巧
（十七）安全生產(chǎn)費用和安全生產(chǎn)設(shè)備購置費的稅務(wù)處理
（十八）補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療保險費的財務(wù)、稅務(wù)處理及案例分析
（十九）企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊的會計、稅務(wù)處理及案例分析
（二十）政策性搬遷和資產(chǎn)處置收入的財務(wù)、稅務(wù)處理分析
（二十一）企業(yè)代收財政性資費的稅務(wù)處理
（二十二）資產(chǎn)評估的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整
（二十三）新會計準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅匯算清繳后的賬務(wù)調(diào)整技
（二十四）企業(yè)彌補(bǔ)虧損的賬務(wù)處理技巧及例解
（二十五）非資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的財稅處理及例解
（二十六）跨年度取得發(fā)票的財務(wù)、稅務(wù)處理分析
（二十七）跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的納稅方法
（二十八）專用財政性資金的稅務(wù)處理技巧及案例分析

第三講 企業(yè)流轉(zhuǎn)稅的涉稅疑難問題處理及例解
（一）銷售使用過物品和舊貨的增值稅處理技巧
（二）增值稅、營業(yè)稅和消費稅抵扣的稅務(wù)處理
（三）增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的稅務(wù)處理及案例分析
（四）視同銷售的財務(wù)處理及其增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅處理
（五）混合銷售和兼營行為的稅務(wù)處理
（六）出口企業(yè)申報退稅應(yīng)注意的四個重要時限
（七）建筑安裝業(yè)務(wù)的會計和稅務(wù)處理技巧及例解
（八）企業(yè)辦理再生資源增值稅退稅應(yīng)注意的幾個問題
(九)異地建筑企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理

第四講  企業(yè)職工個人所得稅的涉稅疑難問題處理及例解
（一）個人無償受贈房屋的稅務(wù)處理
（二）個人取得拍賣收入的稅務(wù)處理
（三）個人股東取得公司債權(quán)債務(wù)形式的股份支付的涉稅處理
（四）“雙稅制”、董事費和離婚析產(chǎn)房屋的個人所得稅處理
（五）股票期權(quán)和限制性股票所得的個人所得稅處理技巧及其案例分析
（六）公司職工辭退福利的財稅處理技巧及案例分析
（七）股東分得的股息和紅利的稅務(wù)處理
（八）個人取得資產(chǎn)評估增值所得的稅務(wù)處理技巧
（九）單位向職工福利售房的稅務(wù)處理及案例分析

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘講師，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、著名稅收籌劃實戰(zhàn)派專家、先后就讀于江西財經(jīng)大學(xué)、中國社會科學(xué)院研究生院，中央財經(jīng)大學(xué)。是中國第一個“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出者和倡導(dǎo)者。中國財稅培訓(xùn)協(xié)會首席稅務(wù)師，中國社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，中央財經(jīng)大學(xué)稅收學(xué)博士，我國著名稅收籌劃實戰(zhàn)派專家，注冊稅務(wù)師。

　　從事財稅實踐工作多年，具有深湛的財務(wù)會計理論基礎(chǔ)，廣泛的財經(jīng)法規(guī)知識，豐富的財會工作實踐經(jīng)驗。為各級稅務(wù)機(jī)關(guān)干部培訓(xùn)班和各地財務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)班作過專門培訓(xùn)演講數(shù)百場，為納稅人提供了大量的籌劃方案；維護(hù)了納稅人的權(quán)益，捍衛(wèi)了稅法的尊嚴(yán)，贏得了社會各界的尊重與贊譽(yù)。高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經(jīng)驗獲得廣泛學(xué)員的高度評價。 在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。

　　出版的書籍：《企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及實務(wù)技巧》、《企業(yè)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策解析及實務(wù)技巧》、《最新稅收政策下企業(yè)涉稅疑難問題處理及經(jīng)典案例解析》、《有效降低成本的策略與方法》和《納稅籌劃》。