2011年最新稅收政策下的企業(yè)涉稅疑難問題處理及經(jīng)典案例解析

培訓(xùn)目標(biāo)       
    新《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和新《企業(yè)所得稅法》分別于2006年，2008年開始執(zhí)行，為了配合新《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和新《企業(yè)所得稅法》的貫徹執(zhí)行，2009年1月1日起，開始實(shí)行新修訂的《增值稅暫行條例》、《營業(yè)稅暫行條例》和《消費(fèi)稅暫行條例》及其各自的實(shí)施細(xì)則?；诖嘶A(chǔ)上，為配合做好2008年度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，國家稅務(wù)總局于2009年5月31日之前先后出臺了不少有關(guān)企業(yè)所得稅處理的政策性文件，這些文件對于規(guī)范企業(yè)今后的企業(yè)所得稅匯算清繳工作起了重要的作用。另外，為“簡稅制、寬稅基、低稅率、嚴(yán)征管”的稅制改革目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，2009年度，國家稅務(wù)總局或財(cái)政部與國家稅務(wù)總局聯(lián)合出臺了不少稅收政策性法規(guī)。在流轉(zhuǎn)稅和所得稅法的修改執(zhí)行的背景下，企業(yè)的稅務(wù)處理與原來相比發(fā)生了重大的變化，對現(xiàn)有企業(yè)財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)和法定代表人來講，充滿了新的挑戰(zhàn)。為了讓廣大的企業(yè)財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會計(jì)稅務(wù)師事務(wù)所和稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)人員在短時(shí)間內(nèi)很快熟悉并掌握新稅收政策環(huán)境的企業(yè)涉稅疑難問題的處理技巧，特設(shè)置此課程

受眾人群：企業(yè)財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)和企業(yè)法定代表人

課程大綱
第一講 企業(yè)重組的涉稅疑難問題處理及例解
(一)資產(chǎn)收購的稅務(wù)處理及案例分析
(二)股權(quán)收購業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理與案例分析
(三)清算股利的財(cái)務(wù)與稅務(wù)處理及案例分析
(四)企業(yè)合并的稅務(wù)處理及案例分析
(五)企業(yè)職工安置費(fèi)用的財(cái)務(wù)處理及案例分析
（六）企業(yè)清算所得的稅務(wù)處理及案例分析
（七）股權(quán)投資損失的稅務(wù)處理技巧

第二講  企業(yè)所得稅的涉稅疑難問題處理及例解
（一）公益性捐贈的稅務(wù)處理及案例分析
（二）手續(xù)費(fèi)及傭金支出的稅務(wù)處理
（三）交際應(yīng)酬性支出的納稅調(diào)整技巧及案例分析
（四）勞務(wù)收入的財(cái)務(wù)與稅務(wù)處理及案例分析
（五）企業(yè)收取會員費(fèi)收入的稅務(wù)處理
（六）研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除的稅務(wù)處理技巧
（七）總機(jī)構(gòu)收取管理費(fèi)的稅務(wù)處理
（八）車輛使用費(fèi)的稅務(wù)處理
（九）差旅費(fèi)的稅務(wù)處理
（十）利息支出的涉稅處理及案例分析
（十一）采暖費(fèi)收入的稅務(wù)處理
（十二）企業(yè)“三項(xiàng)費(fèi)用”的稅務(wù)處理
（十三）工資薪金和職工福利支出的稅務(wù)處理
（十四）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅務(wù)處理
（十五）“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”的新會計(jì)與稅務(wù)處理技巧
（十六）企業(yè)八項(xiàng)資產(chǎn)損失稅前扣除的稅務(wù)處理技巧
（十七）安全生產(chǎn)費(fèi)用和安全生產(chǎn)設(shè)備購置費(fèi)的稅務(wù)處理
（十八）補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)處理及案例分析
（十九）企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊的會計(jì)、稅務(wù)處理及案例分析
（二十）政策性搬遷和資產(chǎn)處置收入的財(cái)務(wù)、稅務(wù)處理分析
（二十一）企業(yè)代收財(cái)政性資費(fèi)的稅務(wù)處理
（二十二）資產(chǎn)評估的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整
（二十三）新會計(jì)準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅匯算清繳后的賬務(wù)調(diào)整技
（二十四）企業(yè)彌補(bǔ)虧損的賬務(wù)處理技巧及例解
（二十五）非資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的財(cái)稅處理及例解
（二十六）跨年度取得發(fā)票的財(cái)務(wù)、稅務(wù)處理分析
（二十七）跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的納稅方法
（二十八）專用財(cái)政性資金的稅務(wù)處理技巧及案例分析

第三講 企業(yè)流轉(zhuǎn)稅的涉稅疑難問題處理及例解
（一）銷售使用過物品和舊貨的增值稅處理技巧
（二）增值稅、營業(yè)稅和消費(fèi)稅抵扣的稅務(wù)處理
（三）增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的稅務(wù)處理及案例分析
（四）視同銷售的財(cái)務(wù)處理及其增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅處理
（五）混合銷售和兼營行為的稅務(wù)處理
（六）出口企業(yè)申報(bào)退稅應(yīng)注意的四個(gè)重要時(shí)限
（七）建筑安裝業(yè)務(wù)的會計(jì)和稅務(wù)處理技巧及例解
（八）企業(yè)辦理再生資源增值稅退稅應(yīng)注意的幾個(gè)問題
(九)異地建筑企業(yè)所得稅的稅務(wù)處理

第四講  企業(yè)職工個(gè)人所得稅的涉稅疑難問題處理及例解
（一）個(gè)人無償受贈房屋的稅務(wù)處理
（二）個(gè)人取得拍賣收入的稅務(wù)處理
（三）個(gè)人股東取得公司債權(quán)債務(wù)形式的股份支付的涉稅處理
（四）“雙稅制”、董事費(fèi)和離婚析產(chǎn)房屋的個(gè)人所得稅處理
（五）股票期權(quán)和限制性股票所得的個(gè)人所得稅處理技巧及其案例分析
（六）公司職工辭退福利的財(cái)稅處理技巧及案例分析
（七）股東分得的股息和紅利的稅務(wù)處理
（八）個(gè)人取得資產(chǎn)評估增值所得的稅務(wù)處理技巧
（九）單位向職工福利售房的稅務(wù)處理及案例分析

　　中華企管培訓(xùn)網(wǎng)特聘講師，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、著名稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)派專家、先后就讀于江西財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國社會科學(xué)院研究生院，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)。是中國第一個(gè)“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出者和倡導(dǎo)者。中國財(cái)稅培訓(xùn)協(xié)會首席稅務(wù)師，中國社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收學(xué)博士，我國著名稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)派專家，注冊稅務(wù)師。

　　從事財(cái)稅實(shí)踐工作多年，具有深湛的財(cái)務(wù)會計(jì)理論基礎(chǔ)，廣泛的財(cái)經(jīng)法規(guī)知識，豐富的財(cái)會工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。為各級稅務(wù)機(jī)關(guān)干部培訓(xùn)班和各地財(cái)務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)班作過專門培訓(xùn)演講數(shù)百場，為納稅人提供了大量的籌劃方案；維護(hù)了納稅人的權(quán)益，捍衛(wèi)了稅法的尊嚴(yán)，贏得了社會各界的尊重與贊譽(yù)。高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)獲得廣泛學(xué)員的高度評價(jià)。 在國家公開刊物發(fā)表論文60多篇。

　　出版的書籍：《企業(yè)所得稅匯算清繳政策解析及實(shí)務(wù)技巧》、《企業(yè)環(huán)保稅收優(yōu)惠政策解析及實(shí)務(wù)技巧》、《最新稅收政策下企業(yè)涉稅疑難問題處理及經(jīng)典案例解析》、《有效降低成本的策略與方法》和《納稅籌劃》。