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財(cái)務(wù)管理
年度經(jīng)營計(jì)劃與全面預(yù)算管理實(shí)戰(zhàn)(王敏)
參加對象:企業(yè)總經(jīng)理、運(yùn)營副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、主管、預(yù)算主管、業(yè)務(wù)部門預(yù)算管理人員。公開課編號(hào)
GKK3743
主講老師
王敏
參加費(fèi)用
2800元
課時(shí)安排
2天
近期開課時(shí)間
2013-09-24
舉辦地址
加載中...
其他開課時(shí)間
- 開課地址: 開課時(shí)間:
電話:010-68630945/18610481046 聯(lián)系人:尹老師
公開課大綱
課程大綱
讓戰(zhàn)略落地:年度經(jīng)營計(jì)劃與全面預(yù)算管理實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營 |
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第一部分 年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理的常見問題 |
(一)與發(fā)展戰(zhàn)略脫節(jié)——上梁不正,下梁歪 (二)與業(yè)務(wù)脫節(jié)——越俎代庖,數(shù)字游戲 (三)方法與工具不系統(tǒng)——無法有效規(guī)劃行動(dòng)與資源 (四)預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)控與考核缺乏——未成閉環(huán) (五)基礎(chǔ)管理水平低下——收效甚微 |
第二部分 基于戰(zhàn)略的年度經(jīng)營計(jì)劃與全面預(yù)算管理理念 |
(一)預(yù)算管理的意義——打造企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力 1、經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算是企業(yè)管控體系的支柱 2、與發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系 3、與業(yè)績考核的關(guān)系 4、與管理報(bào)告體系的關(guān)系 5、與基礎(chǔ)管理數(shù)據(jù) (二)經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理的流程循環(huán) (三)基于業(yè)務(wù)與管理模式的全面預(yù)算管理模式 (四)經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理的組織體系 1、基于管理模式的責(zé)任中心界定 2、經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的部門角色 (1)高層領(lǐng)導(dǎo) (2)業(yè)務(wù)部門 (3)財(cái)務(wù)部門 3、案例:年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理導(dǎo)入前后的轉(zhuǎn)變 |
第三部分 如何有效制定年度經(jīng)營計(jì)劃:流程與工具 |
(一)有效制定年度經(jīng)營計(jì)劃的流程 (二)梳理與分解戰(zhàn)略——確定經(jīng)營計(jì)劃制定的起點(diǎn) 1、沿職能分解發(fā)展戰(zhàn)略 2、制定年度經(jīng)營目標(biāo) (三)前端經(jīng)營計(jì)劃的制定 1、目標(biāo)的估算-ADP模型 2、市場策略與企業(yè)現(xiàn)狀分析 (1)態(tài)度問題分析 (2)渠道問題分析 (3)性價(jià)問題分析 (4)資源分析與關(guān)鍵問題總結(jié) 3、制定年度經(jīng)營策略 (四)后端經(jīng)營計(jì)劃的制定 1、制定后端業(yè)務(wù)計(jì)劃(如研發(fā)、采購、工程等) 2、制定后端輔助職能計(jì)劃(如人力、財(cái)務(wù)等) |
第四部分 如何合理編制預(yù)算:要點(diǎn)與工具 |
(一)預(yù)算編制的邏輯與流程 (二)起點(diǎn):讓預(yù)算與年度經(jīng)營計(jì)劃緊密關(guān)聯(lián) (三)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)預(yù)算編制 1、銷售預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享 2、生產(chǎn)預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享 3、采購預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享 4、研發(fā)預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享 5、費(fèi)用預(yù)算的編制要點(diǎn)及案例分享 6、資本預(yù)算的編制要點(diǎn)與案例分享 7、財(cái)務(wù)與資金預(yù)算編制要點(diǎn) (四)常見預(yù)算編制方法對比、適用范圍分析 1、零基預(yù)算 2、靜態(tài)預(yù)算、彈性預(yù)算 3、滾動(dòng)預(yù)算 4、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算 5、概率預(yù)算 6、項(xiàng)目預(yù)算等 (五)預(yù)算審核重難點(diǎn)問題分析 (六)如何提升預(yù)算編制工作的有效性 1、預(yù)算編制職責(zé)劃分 2、如何建立預(yù)算編制中的部門溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制 3、預(yù)算編制重難點(diǎn)技術(shù)問題研討 (七)案例分享 1、生產(chǎn)制造企業(yè)預(yù)算 2、商業(yè)流通企業(yè)預(yù)算 3、房地產(chǎn)、建安企業(yè)預(yù)算 |
第五部分 如何推進(jìn)預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控、跟蹤分析與考核? |
(一)預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)? (二)預(yù)算執(zhí)行控制重難點(diǎn)研討 1、執(zhí)行控制的深度 2、執(zhí)行控制的周期 3、執(zhí)行控制的對象 (三)確保預(yù)算有效執(zhí)行的制度、流程、工具和方法 1、如何通過制度、流程管理減少預(yù)算外項(xiàng)目的發(fā)生 2、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化,如何及時(shí)調(diào)整行動(dòng) 3、如何整合預(yù)算執(zhí)行控制與業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)控? |
第六部分 如何推進(jìn)預(yù)算的跟蹤分析與考核? |
(一)如何建立有效的預(yù)算跟蹤分析體系 1、預(yù)算跟蹤分析機(jī)制 2、如何對待預(yù)算差異? 3、預(yù)算差異分析的重點(diǎn)和方法 4、跟蹤分析工具 (1)收入預(yù)算 (2)成本費(fèi)用預(yù)算 (二)預(yù)算考核 1、預(yù)算工作與考核銜接 2、預(yù)算目標(biāo)與考核銜接 |
第七部分 前瞻:突破瓶頸,讓戰(zhàn)略真正落地 |
(一)預(yù)算管理信息化 (二)全面預(yù)算管理前瞻 1、全面預(yù)算管理的固有缺陷 2、改良預(yù)算 3、超越預(yù)算 |
授課專家:
王敏,四川省國資委技術(shù)中心特聘顧問、國際注冊內(nèi)控師、注冊高級管理咨詢師、英國特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師、中國注冊會(huì)計(jì)師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務(wù)師、管理學(xué)碩士。
王敏先生長期從事集團(tuán)公司管控、平衡計(jì)分卡、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、全面預(yù)算管理領(lǐng)域研究,
致力于研究戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)管理控制體系,以提升集團(tuán)公司管控水平和成長型企業(yè)精細(xì)化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團(tuán)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、管理咨詢機(jī)構(gòu)從事20余年的管理和咨詢工作。
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