企業(yè)內(nèi)部控制、舞弊調(diào)查與采購、銷售舞弊風險防范（臧珞琦）

• 在銷售業(yè)務中，怎樣避免客戶信用管理不善而導致的銷售收入大幅增長卻不見經(jīng)營性現(xiàn)金流入？怎樣杜絕虛假銷售合同的風險？
• 在采購控制中，為什么花了高價格卻買不到好東西？“水清則無魚”，“采購回扣”真的是行業(yè)潛規(guī)則嗎？
• 在員工報銷審核中，怎樣因授權(quán)審批不當或發(fā)票造假給公司帶來的大小損失？
• 怎樣建立最有效和適于操作的資金管理方案，避免“小金庫”和未授權(quán)的采購業(yè)務？

1. 深度解剖理解COSO核心——搭建ERM的本土化戰(zhàn)略
2. 運籌帷幄提高內(nèi)控效率——“殺一儆百”的重點控制措施
3. 火眼金睛透視舞弊真相——識別舞弊風險的八大黃金法則
4. 實戰(zhàn)演練修煉管理真經(jīng)——有效防范“員工串通”和“管理層越級”

課程大綱:
一、 內(nèi)部控制體系創(chuàng)造的價值與收益

1. 未雨綢繆，防患于未然

2. 上市監(jiān)管要求與體系搭建

3. 內(nèi)部控制體系的目標：財務報告真實性，日常運營有效性和企業(yè)合規(guī)性

4. COSO和薩班斯法案在國內(nèi)的發(fā)展——內(nèi)部控制是個“舶來品”

 頭腦風暴：你是不是一個優(yōu)秀的內(nèi)部審計師？

二、 舞弊風險和舞弊調(diào)查

1. 企業(yè)舞弊風險管理控制框架

2. 常見的舞弊類型

3. 最有效的舞弊預警和調(diào)查方法

4. 預防和發(fā)現(xiàn)舞弊行為的“十大黃金法則”

三、 業(yè)務循環(huán)中的內(nèi)部控制和舞弊防范

1. 采購付款流程中的內(nèi)部控制和風險提示

2. 供應商管理

3. 采購員管理制度——正常的采購回扣？

案例 ：
 某公司虛假招標和供應商審核案例

 “特殊采購”的實質(zhì)——供應商受限

4. 銷售與收款流程中的內(nèi)部控制和風險提示

5. 銷售合同審核和訂單管理

6. 銷售收入的確認——年終退貨審計

案例：
 四川長虹應收帳款造假案例

 合同舞弊和銷售受賄——某公司供應商檢舉案

 誰動了我的奶酪？——搭建合理有效的銷售獎勵機制

7. T&E制度和員工報銷審核

8. 公司信用卡風險防范

案例 ：
 某集團上市公司的公司信用卡私用和盜用查實

 員工檢舉案例——虛假的飛機航程和酒店發(fā)票

 繞過采購訂單審批——小額緊急采購報銷

關于講師:
臧珞琦，ACCA，CIA
畢業(yè)于復旦大學工商管理系，哈佛大學管理和領導學專業(yè)認證，在讀墨爾本大學商學院金融碩士。臧珞琦擁有十二年歐美上市公司財務、內(nèi)部審計和風險管理工作的經(jīng)驗，曾任職上海、新加坡和美國的四大會計師事務所，現(xiàn)任職某英國上市咨詢公司中國區(qū)財務總監(jiān)，負責集團公司和5家分公司的財務策劃、集團財務報告、預算、財務分析、績效管理以及公司治理等工作。臧珞琦曾多次在財務年會和亞太區(qū)風險管理研討峰會上發(fā)表出色的演講，并自從2010年起受聘為上海財經(jīng)大學特聘講師，為高校學生和各大中外企業(yè)內(nèi)部管理人員提供出色的財務培訓和財務咨詢服務。臧珞琦在2010年度曾獲得風尚雜志全國10名職場優(yōu)秀女性的最高榮譽。