房地產企業(yè)投融資暨資本運作策略與稅收籌劃技巧（李老師）

‖專題背景‖
資金是企業(yè)的血液，而房地產行業(yè)本身就是杠桿高、資金密集型行業(yè)，資金對其重要性不言而喻，隨著房地產市場的持續(xù)低迷，不少房地產企業(yè)陷入了資金鏈困境，由于資金鏈斷裂而破產事件時有發(fā)生。融資成為房地產企業(yè)生存的第一要務。
投融資首要原則是什么？企業(yè)有哪些融資手段？利弊及風險如何把控？如何破解企業(yè)融資難的瓶頸約束，如何為開發(fā)項目募集到充足資金？這些都是當前經濟背景下財務人員必須通曉的本領。
資本交易是市場經濟的主旋律，總局在59號文、4號公告、13號公告、51號公告的基礎上，又連續(xù)下發(fā)109、116、67、5、37號等文件，覆蓋資本運作7大稅種，不準確把握這些文件，無異于在陽光下裸奔，風險不言而喻；不靈活運用這些文件，無異于披上沉重的枷鎖，企業(yè)不堪其負；
從資本交易的外部環(huán)境看—稅務部門對資本交易稅收的重視程度不斷提高，從資本交易本身的特點看—業(yè)務的復雜導致經濟實質和稅務屬性的判斷愈加困難，資本交易的稅務處理都面臨諸多的不確定性，進而形成了稅務風險。相應的，企業(yè)加強對自身資本交易的稅務管理必然成為其經營管理的一個重要方面。
本課程以投融資和資本運作經為核心，結合經典案例，講授地產投融資之道、資本運作之要，為企業(yè)構建和完善持續(xù)融資能力，建立持續(xù)順暢的投融資體系提供不同思路，從而提升企業(yè)融資能力，降低資本運作稅收成本，有效防范投融資涉稅風險，提高投資收益。
‖主講專家‖李老師：中國注冊稅務師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實戰(zhàn)派地產稅務專家?，F擔任多家大中型地產企業(yè)和稅務、審計、評估、培訓機構的稅務顧問。從事稅務工作10余年，具有豐富的稅務實戰(zhàn)經驗，為多家大型企業(yè)及網校做稅務籌劃、稅務培訓等服務，并多次代表稅務機關為納稅人培訓，先后在《注冊稅務師》雜志、《中國稅務報》、《稅務規(guī)劃》發(fā)表數十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領域：投融資、資本運作、企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務稽查及房地產企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、沈陽、濟南等40多個城市舉辦過房地產財稅專題講座與培訓，在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評。

‖主講內容‖
一：2016年投融資新壞境及投融資決策原則
1．融資新環(huán)境及最近政策剖析
2．企業(yè)投融資的最高原則是什么？
3．投融資決策需要考慮的主要問題有哪些？
4．影響投融資決策的主要因素是什么？
5．選擇什么樣的投資方式對企業(yè)最有利？

二：常見融資方法利弊及稅收風險把控
1．金融企業(yè)融資利弊及稅收風險把控
⑴ 銀行融資關鍵點及涉稅風險把控
⑵ 非銀行金融機構融資關鍵點及涉稅風險把控
⑶ 委托貸款稅前扣除應注意的事項
⑷ 統(tǒng)借統(tǒng)還稅前扣除應注意的事項及最新政策剖析
⑸ 利息資本化與費用化的區(qū)分不清產生的稅務風險
⑹ 理財產品是否繳納營業(yè)稅及應對技巧
2．非金融企業(yè)融資利弊及稅收風險把控
⑴ 非金融企業(yè)融資稅務稽查核心及關鍵點
⑵ 關聯企業(yè)融資或視同融資涉稅風險控制及應對策略
⑶ 關聯企業(yè)無償拆借資金深度解析（是否必須納稅調整繳納營業(yè)稅和企業(yè)所得稅？）
⑷ 民間借款融資新政策、涉稅風險及控制策略
⑸ 個人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用的涉稅風險及控制策略
⑹ 資金池運作模式涉稅風險及風險應對
⑺ 利息扣除土地增值稅和企業(yè)所得稅的區(qū)別及風險把控點？
3．應收賬款融資（證券化）利弊及稅收風險把控
4．應付帳款融資利弊及稅收風險把控—遠期承兌匯票、質量保證托管、應收賬款
證券償付
5．企業(yè)債券融資利弊、稅收風險把控及特定業(yè)務的政策優(yōu)惠
6．質押、抵押融資利弊及稅收風險把控—動產、不動產、有價證券、專利、股權
7．融資租賃（直租、售后回租）利弊、稅收優(yōu)惠政策應用及風險把控
8．預期收益融資利弊及稅收風險把控
9．混合性融資（“名股實債”或“假股權真?zhèn)鶛?rdquo;）涉稅規(guī)定及處理技巧
10．票據貼現貸款利弊及稅收風險把控
⑴ 商業(yè)票據貼現貸款
⑵ 買方或協議付息票據貼現貸款
⑶ 企業(yè)向金融企業(yè)承兌貼息如何稅前列支？
⑷ 企業(yè)向非金融企業(yè)承兌貼息如何稅前列支？
⑸ 購買方支付的貼現息如何稅前扣除？
11．資產證券化融資利弊及稅收風險把控—（房地產）資產證券化、抵押貸款證券化、
可轉換債券
12．股權置換融資要點及稅收風險把控
13．內部融資要點及稅收風險把控—留存利潤融資、盤活存量融資
14．資本交易融資要點及稅收風險把控—優(yōu)化股權結構，優(yōu)化資產配置，提高資源
使用率
⑴ 買殼上市
⑵ 股權轉讓
⑶ 增資擴股
15．私募融資的利弊及風險把控
16．保理融資要點把控及涉稅風險剖析

三：營改增后對投融資影響及應對策略
1．營改增后對融資的新要求？如何消峰平谷？
2．營改增后利息是否能夠抵扣進項稅？
3．營改增后非金融機構融資涉稅風險及應對策略
4．營改增后企業(yè)間無償拆借資金涉稅風險及應對策略
5．融資租賃及保理業(yè)務大行其道

四：資本運作的7大模式與優(yōu)劣解析及實操技巧
1．企業(yè)法律形式改變—主板、創(chuàng)業(yè)板、中小板、新三板、IPO涉稅風險深水區(qū)
2．債務重組涉稅風險分析
3．股權收購實操及隱患把控
4．資產收購實操要點及優(yōu)略分析
5．合并的涉稅分析及操控技巧
6．分立的涉稅分析及操控技巧
7．公司間功能的重新分配與定位平衡稅負

五：營改增后資本運作7大稅種最新政策剖析及應用技巧
1．資本運作營業(yè)稅最新政策剖析及應用技巧
2．資本運作增值稅最新政策剖析及應用技巧
3．土地增值稅—5號文的絕情劍及應對技巧
4．契稅—面若桃花的37號文及笑容背后的致命一擊
5．企業(yè)所得稅—一批最新稅收優(yōu)惠政策的操作要點
6．資本運作中黯然神傷的稅種—個人所得稅最新政策剖析及規(guī)避技巧
7．印花稅—資本運作中小但又不可忽視的稅種

六：資本運作對房地產全過程的影響及經典案例分析
1．拿地階段的資本運作及經典案例分析
2．投融資階段資本運作及風險解析
3．建設階段的資本運作及風險解析
4．銷售階段的資本運作及風險把控
5．BT、BOT、PPP、城市地下綜合管廊建設架構設置風險把控及籌劃技巧

七：新三板、互聯網+與房地產漸行漸近
1．追夢新三板背后財稅風險把控
2．互聯網+對房地產未來格局的影響及風險解析
八：營改增及資本運作涉稅風險把控