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建安、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅管轄權(quán)變更涉稅風險剖析與稽查應(yīng)對專題班(李老師)

參加對象:各房地產(chǎn)、建筑企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

公開課編號 GKK8944
主講老師 李老師
參加費用 3280元
課時安排 2天
近期開課時間 2016-12-17
舉辦地址 加載中...

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公開課大綱
‖專題背景‖
根據(jù)總局指示2017年所有企業(yè)的所得稅將歸國稅管理,國稅先進的征管系統(tǒng)及嚴格的征管手段會使原先在地稅“安全”的事項將無法通過,而地稅局在移交前后將會對所得稅進行一輪嚴厲的稽查,納稅人的所得稅風險驟然急升。
營改增后地稅局計劃的運動式稽查因國務(wù)院及總局的阻止而在2016年暫止,隨著經(jīng)濟下行壓力的增大和地方財政的窘迫,2017年對營改增前后流轉(zhuǎn)稅的稽查也勢在必行,納稅人不得不面對又一輪流轉(zhuǎn)稅稽查風險。
本次課程以所得稅管轄權(quán)變更和營改增為背景,從票據(jù)、融資、收入、成本、關(guān)聯(lián)交易等方面為你解讀相關(guān)的涉稅風險及規(guī)劃策略,并剖析重特典型事項,并使企業(yè)在所得稅管轄權(quán)變更和營改增前運籌帷幄,輕松面對。

‖主講內(nèi)容‖
一:所得稅管轄權(quán)變更對企業(yè)的影響及應(yīng)對攻略

1.所得稅管轄權(quán)變更的喜與憂
2.金三上線及稽查二包使建安企業(yè)無形可遁
3.國地稅聯(lián)合檢查對企業(yè)的所有稅種一網(wǎng)打盡
4.所得稅管轄權(quán)變更的應(yīng)對攻略實務(wù)案例

二:所得稅管轄權(quán)變更對企業(yè)票據(jù)的涉稅風險剖析及稽查應(yīng)對
1.發(fā)票專項檢查的“三查方針”
2.稅務(wù)發(fā)票稽查的“三部曲”
3.房地產(chǎn)四大預(yù)提費用票據(jù)扣除要點把控
4.入賬票據(jù)的審核與自查要點
5.特殊票據(jù)收開要點把控
6.稅務(wù)稽查對發(fā)票審核的重點事項
7.跨期發(fā)票稅前扣除要點
8.營改增過渡期票據(jù)涉稅風險剖析
9.九個統(tǒng)一:發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線
10.企業(yè)職工食堂的“白條”能否稅前扣除?
11.沙土石料等材料票據(jù)稅前扣除要點把控

三:所得稅管轄權(quán)變更對收入的的涉稅風險剖析及稽查應(yīng)對
1.增值稅、營業(yè)稅、所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的異同以及要點分析
2.新老項目標準在實際工作的沖突與解決方案
3.銷售價格明顯偏低的收入金額確認以及應(yīng)對理由
4.企業(yè)所得稅的視同銷售及各稅種之間的差異
5.政府返還土地出讓金的六種形式及涉稅風險點
6.銷售精裝房(拎包入住)的涉稅風險點
7.零首付的賬務(wù)處理及風險把控
8.地下人防形成的地下車庫深度解析
9.分包、掛靠收入確認涉稅風險把控
10.建筑工程承包及駐外分公司如何核算收入?
11.建筑企業(yè)年底未完工項目收入如何確定及涉稅風險把控
12.剩余物資、下腳料等銷售涉稅要點把控
13.營改增后兼營、混合經(jīng)營納稅要點把控
14.施工過程中的違約金、賠償金、獎勵費是否納稅及處理技巧
15.跨縣(市)提供建筑服務(wù)納稅管控
16.混合銷售和兼用的涉稅風險及應(yīng)對策略

四:所得稅管轄權(quán)變更對成本費用的涉稅風險剖析及稽查應(yīng)對
1.工資三費五險一金稅前扣除要點把控
2.營改增后業(yè)務(wù)招待費抵扣及稅前扣除風險剖析
3.企業(yè)發(fā)生差旅費、會議費稅前扣除要點把控及風險剖析
4.企業(yè)購買的“雇主責任險”能否稅前扣除?
5.農(nóng)民工、勞務(wù)派遣工稅前扣除要點把控及應(yīng)對技巧
6.材料費、機械使用費稅前扣除要點把控
7.地價款、配套費、拆遷補償費稅前扣除要點把控及進項稅額抵扣
8.共用水電費涉稅操作要點
9.甲供工程(甲供材、甲控材、包工包料)涉稅要點把控
10.綠化工程常見誤區(qū)及涉稅操作要點
11.以地換路涉稅風險點及風險應(yīng)對
12.售樓部購買的藝術(shù)品如何財稅處理?
13.不同模式售樓部的會計處理及稅前扣除剖析
14.商住一體樓如何劃分成本及風險控制點
15.掛靠管理及涉稅要點把控
16.分包業(yè)務(wù)涉稅處理要點及稽查應(yīng)對
17.BT、B0T、EPC、PPP等項目涉稅要點把控。
18.查補稅額是否可以彌補以前年度虧損?

五:所得稅管轄權(quán)變更對資產(chǎn)類項目的涉稅風險剖析及稽查應(yīng)對
1.固定資產(chǎn)稅前扣除涉稅風險剖析及稽查應(yīng)對
2.加速折舊稅前扣除涉稅風險剖析及稽查應(yīng)對
3.無形資產(chǎn)稅前扣除涉稅風險剖析及稽查應(yīng)對
4.長期待攤費用稅前扣除涉稅風險剖析及稽查應(yīng)對

六:所得稅管轄權(quán)變更對融資的涉稅風險剖析及稽查應(yīng)對
1.資金成本利息方面及貸款服務(wù)涉稅要點把控
2.統(tǒng)借統(tǒng)還營改增后涉稅處理要點及風險把控
3.企業(yè)資金池涉稅風險把控
4.銀行及非銀行金融機構(gòu)融資涉稅要點把控及風險應(yīng)對
5.企業(yè)間拆借資金涉稅風險解析
6.融資技巧及風險管控

七:所得稅管轄權(quán)變更對關(guān)聯(lián)交易的涉稅風險剖析及稽查應(yīng)對
1.食堂涉稅風險剖析及稽查應(yīng)對
2.私車公用費用能否所得稅前扣除及抵扣進項稅?
3.股東、高管借款年底未還涉稅風險剖析及應(yīng)對策略
4.股東、高管借款購房車涉稅風險剖析及應(yīng)對策略
5.關(guān)聯(lián)交易作價要點把控
6.統(tǒng)一采購稅風險剖析及稽查應(yīng)對
7.資產(chǎn)劃撥或移送涉稅風險及應(yīng)對技巧
8.關(guān)聯(lián)交易存在的主要形式及解決方法

八:所得稅管轄權(quán)變更后報表填寫要點把控
1.預(yù)售階段所得稅繳納風險把控及報表填寫
2.達到完工條件后所得稅繳納風險把控及報表填寫

九:營改增前后企業(yè)涉稅風險解讀及稽查應(yīng)對技巧
1.營改增前涉稅風險解讀及稽查應(yīng)對技巧
2.營改增過渡期涉稅風險解讀及稽查應(yīng)對技巧
3.營改增后涉稅風險解讀及稽查應(yīng)對技巧

十:所得稅管轄權(quán)變更及營改增后企業(yè)的財稅規(guī)劃

‖主講專家‖
李老師:中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實戰(zhàn)派稅務(wù)專家?,F(xiàn)擔任多家大中型地產(chǎn)建筑企業(yè)和稅務(wù)、審計、評估、培訓(xùn)機構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年,具有豐富的稅務(wù)實戰(zhàn)經(jīng)驗,為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù),并多次代表稅務(wù)機關(guān)為納稅人培訓(xùn),先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究,擅長的領(lǐng)域:投融資、資本運作、企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、成都、杭州等40多個城市舉辦過房地產(chǎn)建筑業(yè)財稅專題講座與培訓(xùn),在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實踐結(jié)合,講授由淺入深、內(nèi)容準確、分析透徹、操作實用;授課風格生動詼諧、風趣幽默,深受學(xué)員好評。

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