納稅籌劃
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房地產(chǎn)行業(yè) 全程稅收風(fēng)險防范及納稅籌劃
房地產(chǎn)行業(yè) 全程稅收風(fēng)險防范及納稅籌劃 內(nèi)訓(xùn)基本信息:
內(nèi)訓(xùn)課程大綱
隨著國家宏觀調(diào)控的加強(qiáng)，從今4月17日國（2010）10號文件房地產(chǎn)新政國十條具體內(nèi)容全文.doc到5月25日的國稅發(fā)（2010）53號文件《關(guān)于加強(qiáng)土地增值稅征管工作得通知》.doc - ，各地房產(chǎn)的房地產(chǎn)行業(yè)面臨巨大的稅收風(fēng)險，企業(yè)如果對相應(yīng)的財稅政策缺乏深入理解，很可能會造成應(yīng)對不當(dāng)，就會使自身陷入空前嚴(yán)重的稅務(wù)危機(jī)之中，甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)被迫破產(chǎn)清算。
如何使您的企業(yè)規(guī)避眾多稅務(wù)風(fēng)險？著名稅務(wù)實戰(zhàn)專家嚴(yán)思恩老師，為您進(jìn)行房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對稅收風(fēng)險的全程精講，答疑解惑，幫助您全面地梳理企業(yè)的業(yè)務(wù)流程與財稅處理，并對稅收風(fēng)險做針對性分析。
土地增值稅作為此次調(diào)控最嚴(yán)厲的一個稅種，本期課程作為重點(diǎn)來進(jìn)行講解和分析，從清算條件、納稅義務(wù)、視同銷售、安排技巧等眾多方面，使您對土地增值稅有全面的理解，掌握應(yīng)對土地增值稅清算的技巧。相信課程會使您更好地應(yīng)對房地產(chǎn)調(diào)控給貴企業(yè)帶來的稅收風(fēng)險，科學(xué)納稅。
如何使您的企業(yè)規(guī)避眾多稅務(wù)風(fēng)險？著名稅務(wù)實戰(zhàn)專家嚴(yán)思恩老師，為您進(jìn)行房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對稅收風(fēng)險的全程精講，答疑解惑，幫助您全面地梳理企業(yè)的業(yè)務(wù)流程與財稅處理，并對稅收風(fēng)險做針對性分析。
土地增值稅作為此次調(diào)控最嚴(yán)厲的一個稅種，本期課程作為重點(diǎn)來進(jìn)行講解和分析，從清算條件、納稅義務(wù)、視同銷售、安排技巧等眾多方面，使您對土地增值稅有全面的理解，掌握應(yīng)對土地增值稅清算的技巧。相信課程會使您更好地應(yīng)對房地產(chǎn)調(diào)控給貴企業(yè)帶來的稅收風(fēng)險，科學(xué)納稅。
第一部分 房地產(chǎn)公司設(shè)立流程、涉及稅種分析（立項環(huán)節(jié)）
1.1設(shè)立房地產(chǎn)公司流程：案例解析
第二部分 轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的合同簽訂稅務(wù)籌劃及及稅種分析和財務(wù)操作
2.1簽訂合同時候的稅務(wù)籌劃方案
案例解析：不同簽訂合同的方式的稅負(fù)比較
2.2印花稅：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)
2.3契稅
2.4土地使用稅：財稅[2006]56
第三部分 項目開發(fā)成本核算與籌劃
3.1項目開發(fā)成本的核算
3.1.1土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)
3.1.2前期工程費(fèi)
3.13基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)
3.1.4建筑安裝工程費(fèi) 3.1.5配套設(shè)施費(fèi)
3.1.6開發(fā)間接費(fèi)
3.2項目開發(fā)成本對象的確定（費(fèi)用科目的歸集）：
案例：國內(nèi)某著名房地產(chǎn)公司的核算科目
第四部分 預(yù)售階段的稅務(wù)籌劃
4.1商品房預(yù)售的條件
4.2商品房的售價的定價技巧：
案例解析：不同方式定價繳納土地增值稅分析
4.3預(yù)售商品房的會計核算（實務(wù)操作）
4.4預(yù)售階段納稅要求解析
4.5竣工驗收環(huán)節(jié)財務(wù)操作注意事項
4.6現(xiàn)房銷售條件及銷售會計核算處理：
4.7會計收入確認(rèn)條件
第五部分 相關(guān)稅務(wù)處理規(guī)定及籌劃案例
5.1營業(yè)稅 ：（營業(yè)稅文件解析）
5.1.1營業(yè)稅納稅義務(wù)實現(xiàn)時間
5.1.2營業(yè)稅計稅依據(jù)
5.1.3營業(yè)稅視同銷售
5.1.4原來預(yù)售商品房的處理
5.1.5現(xiàn)房銷售的處理
案例：營業(yè)稅稅務(wù)籌劃：
5.2所得稅：（所得稅文件解析）
5.2.1所得稅納稅義務(wù)實現(xiàn)時間
5.2.2所得稅計稅依據(jù)
5.2.3不同銷售方式所得稅收入確認(rèn)
5.2.4所得稅視同銷售
5.2.5原來預(yù)售商品房的處理
5.2.6現(xiàn)房銷售的處理
案例：所得稅稅務(wù)籌劃：
5.3土地增值稅：（文件解析）
5.3.1土地增值稅清算條件
5.3.2土地增值稅納稅義務(wù)
5.3.3土地增值稅視同銷售
5.3.4土地增值稅計算
5.3.5土地增值稅清算注意事項
5.4不交稅及免稅規(guī)定：
5.4.1營業(yè)稅
5.4.2所得稅
5.4.3土地增值稅
5.4.4契稅
5.4.5房產(chǎn)稅
5.4.6土地使用稅
5.5房屋租賃
5.5.1一般租賃
5.5.2商品房預(yù)租
5.5.3商品房先租后售
5.5.4商品房售后包租
5.5.5案例：商品房租賃稅務(wù)籌劃
第六部分 清盤環(huán)節(jié)
6.1項目清算的組織
6.2注意事項和相關(guān)規(guī)定
6.2項目清算的財務(wù)操
1.1設(shè)立房地產(chǎn)公司流程：案例解析
第二部分 轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的合同簽訂稅務(wù)籌劃及及稅種分析和財務(wù)操作
2.1簽訂合同時候的稅務(wù)籌劃方案
案例解析：不同簽訂合同的方式的稅負(fù)比較
2.2印花稅：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)
2.3契稅
2.4土地使用稅：財稅[2006]56
第三部分 項目開發(fā)成本核算與籌劃
3.1項目開發(fā)成本的核算
3.1.1土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)
3.1.2前期工程費(fèi)
3.13基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)
3.1.4建筑安裝工程費(fèi) 3.1.5配套設(shè)施費(fèi)
3.1.6開發(fā)間接費(fèi)
3.2項目開發(fā)成本對象的確定（費(fèi)用科目的歸集）：
案例：國內(nèi)某著名房地產(chǎn)公司的核算科目
第四部分 預(yù)售階段的稅務(wù)籌劃
4.1商品房預(yù)售的條件
4.2商品房的售價的定價技巧：
案例解析：不同方式定價繳納土地增值稅分析
4.3預(yù)售商品房的會計核算（實務(wù)操作）
4.4預(yù)售階段納稅要求解析
4.5竣工驗收環(huán)節(jié)財務(wù)操作注意事項
4.6現(xiàn)房銷售條件及銷售會計核算處理：
4.7會計收入確認(rèn)條件
第五部分 相關(guān)稅務(wù)處理規(guī)定及籌劃案例
5.1營業(yè)稅 ：（營業(yè)稅文件解析）
5.1.1營業(yè)稅納稅義務(wù)實現(xiàn)時間
5.1.2營業(yè)稅計稅依據(jù)
5.1.3營業(yè)稅視同銷售
5.1.4原來預(yù)售商品房的處理
5.1.5現(xiàn)房銷售的處理
案例：營業(yè)稅稅務(wù)籌劃：
5.2所得稅：（所得稅文件解析）
5.2.1所得稅納稅義務(wù)實現(xiàn)時間
5.2.2所得稅計稅依據(jù)
5.2.3不同銷售方式所得稅收入確認(rèn)
5.2.4所得稅視同銷售
5.2.5原來預(yù)售商品房的處理
5.2.6現(xiàn)房銷售的處理
案例：所得稅稅務(wù)籌劃：
5.3土地增值稅：（文件解析）
5.3.1土地增值稅清算條件
5.3.2土地增值稅納稅義務(wù)
5.3.3土地增值稅視同銷售
5.3.4土地增值稅計算
5.3.5土地增值稅清算注意事項
5.4不交稅及免稅規(guī)定：
5.4.1營業(yè)稅
5.4.2所得稅
5.4.3土地增值稅
5.4.4契稅
5.4.5房產(chǎn)稅
5.4.6土地使用稅
5.5房屋租賃
5.5.1一般租賃
5.5.2商品房預(yù)租
5.5.3商品房先租后售
5.5.4商品房售后包租
5.5.5案例：商品房租賃稅務(wù)籌劃
第六部分 清盤環(huán)節(jié)
6.1項目清算的組織
6.2注意事項和相關(guān)規(guī)定
6.2項目清算的財務(wù)操
講師 嚴(yán)思恩 介紹
國內(nèi)某大型上市集團(tuán)副總裁，資深企業(yè)管理顧問、中國注冊稅務(wù)師、中國高級會計師、二級建造師、國際高級注冊會計師、人力資源管理師 。擅長組織財務(wù)管理、人力資源、稅務(wù)籌劃等的培訓(xùn)，被譽(yù)為房地產(chǎn)全面預(yù)算管理的開拓者。目前是北京稅務(wù)研究院研究員、云南稅務(wù)專修學(xué)院客座教授、北京鵬翔咨詢、北京大成方略納稅人俱樂部、中稅網(wǎng)、北京振江環(huán)宇、杭州焦點(diǎn)咨詢、深圳千里馬咨詢公司等多家顧問咨詢公司聘任兼職講師及高效MBA講師。曾經(jīng)為多家單位委托在杭州、鄭州、大連、青島等地為各行業(yè)的董事長、總經(jīng)理和財務(wù)人員進(jìn)行《全面預(yù)算管理實務(wù)與品績考核》、《房地產(chǎn)全面預(yù)算管理實務(wù)操作》《企業(yè)實用財務(wù)管理》、《企業(yè)財務(wù)報表解讀》、《房地產(chǎn)開發(fā)全程稅務(wù)風(fēng)險防范和稅務(wù)籌劃》、《企業(yè)納稅籌劃》、《企業(yè)內(nèi)部控制》、《企業(yè)制度建設(shè)與戰(zhàn)略管理》、《股權(quán)激勵的企業(yè)管理模式實務(wù)》等的培訓(xùn)。在國際刊物《經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊》《時代經(jīng)貿(mào)》《時代金融》《財資中國》等雜志上發(fā)表過若干篇具有影響力的經(jīng)濟(jì)、財務(wù)管理論文。被譽(yù)為房地產(chǎn)全面預(yù)算管理的開拓者。
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