內(nèi)部審計(jì)

【課程背景】
中國(guó)企業(yè)歷來不是很重視內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)，但內(nèi)部審計(jì)作為內(nèi)部控制監(jiān)督體系的重要組成部分，是落實(shí)內(nèi)部控制最后、也是最關(guān)鍵的一環(huán)。內(nèi)部審計(jì)是幫助企業(yè)查找內(nèi)部財(cái)務(wù)流程、項(xiàng)目管理與運(yùn)作、資金運(yùn)轉(zhuǎn)等各環(huán)節(jié)漏洞的有效工具，在金融危機(jī)環(huán)境下，面對(duì)中國(guó)內(nèi)部審計(jì)人員評(píng)價(jià)自身的一般技術(shù)知識(shí)能力不足的現(xiàn)狀，企業(yè)高管和財(cái)務(wù)人員更應(yīng)該重視內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，真正成為自我診斷治理的高手，防患于未然。

本課程以案說法，讓枯燥的審計(jì)知識(shí)、方法與技巧鮮活展現(xiàn)，啟發(fā)初學(xué)者理解“兵無常勢(shì)、水無常形”，應(yīng)針對(duì)不同的審計(jì)對(duì)象采取不同的審計(jì)方法;為已有一定經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員提供更加廣闊的思路和更高層次的理解。用全新的內(nèi)部審計(jì)的理念和方法，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)流程漏洞、項(xiàng)目管理漏洞、內(nèi)部控制管理漏洞等，梳理企業(yè)的運(yùn)作流程，找到企業(yè)經(jīng)營(yíng)不理想的根本所在。

【適合對(duì)象】
 公司董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師
 財(cái)務(wù)高層管理人員、中高層管理者
 內(nèi)控、內(nèi)審部主管和工作人員
 財(cái)務(wù)部人員

 【課程大綱】

 模塊一：內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制
1.企業(yè)為何要談內(nèi)部控制
2.內(nèi)部控制發(fā)展歷程演變
3.內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制關(guān)系
4.何為內(nèi)部審計(jì)
5.管理層的責(zé)任與角色

模塊二：內(nèi)部審計(jì)定位及團(tuán)隊(duì)建設(shè)
1.企業(yè)內(nèi)審部門定位：警察 OR 業(yè)績(jī)伙伴
2.企業(yè)內(nèi)審部門向誰報(bào)告：內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)
3.什么樣人才方能擔(dān)任內(nèi)部審計(jì)人員
4.內(nèi)部審計(jì)部門功能價(jià)值
5.內(nèi)部審計(jì)部門各崗位核心職責(zé)

模塊三：內(nèi)部審計(jì)流程與實(shí)用文書
1.內(nèi)部審計(jì)工作流程設(shè)計(jì)
 計(jì)劃階段核心內(nèi)容
 測(cè)試階段核心內(nèi)容
 報(bào)告階段核心內(nèi)容
2.內(nèi)部審計(jì)各階段常用文書

模塊四：內(nèi)部審計(jì)常用的技術(shù)方法
1.書面資料審計(jì)方法
 逆查法與順查法
 詳查法與抽查法
 綜合運(yùn)用讓舞弊無處可逃
2.客觀實(shí)物證實(shí)方法
 實(shí)地盤點(diǎn)法
 鑒定法
 余額調(diào)節(jié)法
3.審計(jì)調(diào)查方法
 觀察、詢問、函證、調(diào)查表
 積極形成共識(shí)的調(diào)查氛圍
 學(xué)會(huì)傾聽的技術(shù)
 掌握主動(dòng)別被審計(jì)對(duì)象牽著走
4.審計(jì)抽樣方法
5.分析性復(fù)核方法
6.內(nèi)部控制符合性測(cè)試

模塊五：內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)
1.企業(yè)常見錯(cuò)誤與舞弊
2.如何讓壞人變好人—內(nèi)部控制制度審計(jì)
3.如何讓運(yùn)營(yíng)在陽光底下進(jìn)行—財(cái)務(wù)收支審計(jì)
4.如何有效清除企業(yè)蛀蟲—職業(yè)舞弊審計(jì)
5.如何正確評(píng)判經(jīng)營(yíng)得失—經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

曾老師，服務(wù)于中國(guó)IT知名企業(yè)、東莞民營(yíng)50強(qiáng)之一的高科技企業(yè)，先后擔(dān)任過企業(yè)成本部經(jīng)理、信息部經(jīng)理、審計(jì)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及財(cái)務(wù)副總等職務(wù)。曾老師結(jié)合多年學(xué)習(xí)和工作實(shí)踐，總結(jié)出企業(yè)資金管控C2C模式、業(yè)績(jī)?nèi)h(huán)論與12345業(yè)績(jī)管控模式、企業(yè)盈利金三角、企業(yè)發(fā)展空間論、成本倍減6R模型、賬款品質(zhì)管控三道防火墻、存貨656管控模型……等一套有效的運(yùn)營(yíng)管控工具；并提煉出簡(jiǎn)明易懂的管理理念，如銷售至上、收款第一的賬款控制理念；庫(kù)存就是負(fù)債、呆滯就是損失庫(kù)存管理理念，從而幫助企業(yè)形成的健康良性控制文化。曾老師先后幫助100多家企業(yè)改變理財(cái)觀念，健全理財(cái)系統(tǒng)，企業(yè)盈利總體提升50%以上、同時(shí)利潤(rùn)品質(zhì)得到顯著改善。 專著：搞懂財(cái)務(wù)增利潤(rùn) 現(xiàn)金流與營(yíng)運(yùn)資本管控 全面預(yù)算與成本倍減之道