匯算清繳前財稅風險診斷及糾正調整技巧

【課程背景】
年終決算是企業(yè)財務工作的重中之重。而所得稅申報是否準確與順利，直接決定會計利潤的最終結果。新企業(yè)所得稅法已經實施多年。大量的納稅人仍存在著對部分疑難問題一知半解，對一些稅收優(yōu)惠政策的運用不到位，稅收風險感到無法規(guī)避。為幫助企業(yè)掌握難以把握的問題，我公司特地舉辦一期所得稅匯算清繳培訓班。從案例實務角度，深入淺出進行分析，以求達到讓納稅人避開風險，用足用活稅收政策的目的。解決所得稅匯算清繳中的疑難問題，遠離偷稅，保證企業(yè)最大化，澄清稅收誤區(qū)。現將有關問題通知如下：

一、培訓內容：
（一）免稅收入、不征稅收入和應稅收入的風險診斷
1、免稅收入、不征稅收入和應稅收入劃分
2、免稅收入的會計與稅務差異及調整
3、會計不確認收入而稅法確認應稅收入的糾正調整

（二）應稅收入的風險診斷及糾正調整
1、應稅收入增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅納稅義務時間的風險診斷
2、視同銷售收入的財稅風險及糾正調整
3、債務重組收入的稅收風險及糾正調整
4、銷售使用過固定資產的稅收風險及糾正調整
5、拆遷或搬遷收入的財稅風險診斷及糾正調整
6、銷售返利收入的財稅風險及糾正調整
7、逾期未還包裝物押金收入的稅收風險及糾正調整
8、違約金和賠償金收入的財稅風險及糾正調整
9、企業(yè)獲得各種稅收優(yōu)惠收入的稅收風險及糾正調整
10、建筑企業(yè)建造合同收入的風險診斷及糾正調整
11、核定定率征收建筑企業(yè)總分包業(yè)務的企業(yè)所得稅處理風險及糾正調整
12、房地產企業(yè)獲得政府土地返還款收入的財稅風險及糾正調整
13、商場購買返積分收入的財稅風險及糾正調整
14、商場/大賣場獲得上架費、廣告費、進場費收入的涉稅風險及糾正調整
15、購物卡收入涉及的稅收風險及糾正調整
16、租賃企業(yè)收取租金收入的財稅風險及糾正調整
17、核定定率征收企業(yè)的股權轉讓（財產轉讓）收入的所得稅處理風險及糾正
18、投資企業(yè)撤回或減少投資獲得收入的稅收風險及糾正調整
19、企業(yè)轉讓股權收入的稅收風險及糾正調整

（三）成本費用類的財稅風險診斷及糾正調整
1、不可在企業(yè)所得稅稅前扣除的8項支出
2、企業(yè)購置古玩、字畫以及其它藝術品支出的涉稅風險及糾正
3、企業(yè)無償借出固定資產所提取折舊的涉稅風險及糾正
4、與企業(yè)生產經營無關的擔保支出的涉稅風險及糾正
5、企業(yè)無償借出資金給關聯企業(yè)使用而產生無法收回借款的涉稅風險及糾正
6、企業(yè)發(fā)生統(tǒng)借統(tǒng)貸而承擔銀行利息的涉稅風險及糾正
7、與生產經營有關支出稅前扣除原則八大原則把握不準的的涉稅風險及糾正
8、會計與稅法差異處理原則把握不準的的涉稅風險及糾正
9、稅前扣除憑證、證據的界定不準的的涉稅風險及糾正
10、工資成本支出的涉稅風險及糾正
11、職工福利費用的涉稅風險及糾正
12、教育經費和工會經費的涉稅風險及糾正
13、業(yè)務招待費用的涉稅風險及糾正
14、廣告和業(yè)務宣傳費用的涉稅風險及糾正
15、融資費用的涉稅風險及糾正
10、會議費用、差旅費用和辦公費用的涉稅風險及糾正
16、勞保用品費用的涉稅風險及糾正
17、運輸費和物流費的涉稅風險及糾正
18、郵寄費用的涉稅風險及糾正
19、企業(yè)租用個人私家車的涉稅風險及糾正
20、考察費用的涉稅風險及糾正
21、通訊費用的涉稅風險及糾正

（四）資產損失的涉稅風險及糾正調整
1、資產損失認定的涉稅風險及糾正調整
2、資產損失申報的涉稅風險及糾正調整
3、資產損失證據的涉稅風險及糾正調整
5、固定資產暫估入賬的涉稅風險及糾正調整
6、資產評估增值的的涉稅風險及糾正調整
7、各種減值準備的涉稅風險及糾正調整
8、企業(yè)房屋和建筑物改擴建的涉稅風險及糾正

田野，中華企管培訓網特邀企業(yè)內訓師，資深注冊稅務師，著名納稅籌劃專家，清華大學、浙江大學等多所名?？偛冒嗫妥淌?。從事稅務稽查達十年之久，又出任財稅行業(yè)企業(yè)高層多年。為此其獨到之處在于既熟悉稅務流程又掌握企業(yè)情況，對會計和稅法均有較深的研究和造詣。同時寫的一手好文章，曾在報紙雜志發(fā)表散文、新聞逾百篇。田野老師的專長為稅務培訓及稅收籌劃。

任職經歷：
歷任稅務稽查局干部、經理、集團常務副總裁、國稅總局之中國稅網納稅技術總監(jiān)等職?，F為中國田野財稅咨詢服務中心總經理。

授課風格：
近幾年，田野老師以其獨有的“說評書”式授課風格和扎實的專業(yè)功底，在財稅培訓界異軍突起。表現形式是：懸念迭起，出其不意。說理透徹，通俗易懂?？偸前褟碗s、專業(yè)問題讓人聽得明明白白。案例與觀點精巧呼應，聽者頓感酣暢淋漓。田野老師對財稅政策之變化具有快速反應能力，可以把剛剛發(fā)生的重大政策，第一時間帶到會場傳達給與會者。并善于現場答疑，有現場問不倒之能。在各名家中確有“一覽眾山小”之勢。已分別為企業(yè)總裁、財務專業(yè)人員實戰(zhàn)培訓700余場，學員達數萬人。每授一課均好評如潮。

主要著作：
其精品課程《新企業(yè)所得稅法及納稅籌劃》光盤在全國發(fā)行近3萬套，13集6.5小時的精品電視課程《企業(yè)納稅管理與風險控制》已在澳門衛(wèi)視等全國40余家電視臺播出。7集3.5小時的課程最新課程《企業(yè)納稅管理的六大策略》已陸續(xù)在著名電視欄目《前沿講座》118家電視臺播出。

策劃水平：
田野老師還注重理論與實踐相結合，近幾年致力于幫助企業(yè)提升納稅管理水平，并積極倡導“向財務要效益”的超前理念。親自策劃了某航空公司資產出售節(jié)稅3億元案、河南某上市公司舊金屬提純節(jié)稅5000萬案、上海某連鎖酒店反向吸收并購彌補虧損節(jié)稅1500萬案、新疆某公司出租房產節(jié)稅千萬元案、煙臺某房地產老總個人股權轉讓節(jié)稅2000萬案、深圳某企業(yè)股東分利節(jié)稅800萬案、山東某投資集團債務重組節(jié)稅1000萬元案等多個咨詢項目。

為人處世：
田野老師總是抱著與人為善、謙和禮讓的處世態(tài)度，從不給接待單位出難題。每到一處無不交口稱贊。同時對學員非常負責，無論是現場答疑還是課后咨詢，都是有求必應。