營(yíng)運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理

模塊一：營(yíng)運(yùn)資本管理
一、營(yíng)運(yùn)資本的概念
二、營(yíng)運(yùn)資本管理的發(fā)展
1、傳統(tǒng)營(yíng)運(yùn)資本管理思想
2、現(xiàn)代運(yùn)營(yíng)資本管理思想
  無(wú)收益流動(dòng)資產(chǎn)
  無(wú)成本流動(dòng)負(fù)債

三、營(yíng)運(yùn)資本管理技術(shù)
1、管理資產(chǎn)負(fù)債表
  資本的來(lái)源
  資本的占用
2、營(yíng)運(yùn)資本管理匹配戰(zhàn)略
  盈利能力與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
  資金流動(dòng)性
3、營(yíng)運(yùn)資本來(lái)源的管理
  長(zhǎng)期融資凈額
  短期融資凈額
  流動(dòng)性比率
4、營(yíng)運(yùn)資本占用的管理
  營(yíng)運(yùn)資本需求的測(cè)算
  現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)
  營(yíng)運(yùn)資本管理的“三控政策”
課堂互動(dòng)：評(píng)估本企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本結(jié)構(gòu)
四、  OPM戰(zhàn)略
  OPM戰(zhàn)略概述
  OPM戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)
  OPM戰(zhàn)略實(shí)施關(guān)鍵點(diǎn)
 
模塊二：現(xiàn)金流管理
一、現(xiàn)金流量表及解讀
1、營(yíng)運(yùn)資本（WCR）與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的關(guān)系
2、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)
  直接法現(xiàn)金流量表
  間接法現(xiàn)金流量表
3、現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目解讀
  經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流
  投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流
  籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流
4、如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？
5、自由現(xiàn)金流分析
6、現(xiàn)金為王
7、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”
8、如何快速編制現(xiàn)金流量表
課程實(shí)踐：快速編制本企業(yè)的現(xiàn)金流量表
 
二、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)及預(yù)算
1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日
2、現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯
3、現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備
4、短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法
  銷售預(yù)測(cè)；
  收款預(yù)算；
  付款預(yù)算；
  費(fèi)用預(yù)算；
  平衡現(xiàn)金預(yù)算
5、營(yíng)運(yùn)資本管理對(duì)現(xiàn)金預(yù)算的影響
6、長(zhǎng)期現(xiàn)金預(yù)算編制方法
課堂互動(dòng)：編制本企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算
7、現(xiàn)金預(yù)算的控制
 
課程總結(jié)

財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)專家
武漢大學(xué)MPACC會(huì)計(jì)碩士
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師中、國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)高級(jí)會(huì)計(jì)師
曾任：上海第一食品股份公司(600616.SH)   財(cái)務(wù)管理
曾任：上海海鈺建筑工程    財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：復(fù)星集團(tuán)(0656.HK)   醫(yī)療器械事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：上海凱泉泵業(yè)(集團(tuán))  高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理
何老師擁有20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，分別在上市公司、大型民營(yíng)企業(yè)等公司擔(dān)任過(guò)高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理，跨生產(chǎn)制造、批發(fā)零售、建筑施工及服務(wù)業(yè)等諸多領(lǐng)域，擅長(zhǎng)財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運(yùn)作掃清障礙，對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理困境有很深的理解與感悟。常年擔(dān)任深圳泰鯨集團(tuán)、溫州遠(yuǎn)大集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，分別為企業(yè)節(jié)約稅金500余萬(wàn)元、200余萬(wàn)元。課程現(xiàn)場(chǎng)中先后為1000多位企業(yè)家提供咨詢服務(wù)，對(duì)1400多份財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場(chǎng)提出財(cái)務(wù)改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評(píng)。
 
實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
上海海鈺建筑工程有限公司  財(cái)務(wù)經(jīng)理
負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目資金的匹配，通過(guò)資金的合理安排與使用，使公司在1999年度現(xiàn)金流結(jié)余1000多萬(wàn)元，由于施工項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅是依據(jù)屬地原則繳納，通過(guò)與稅務(wù)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，避免了東莞項(xiàng)目營(yíng)業(yè)稅的重復(fù)繳納，節(jié)約稅金約300萬(wàn)元，受到公司最高榮譽(yù)的嘉獎(jiǎng)。
上海復(fù)星醫(yī)藥集團(tuán)  醫(yī)療器械事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理
建立事業(yè)部成本核算體系、應(yīng)收賬款管理體系，撰寫(xiě)《復(fù)星集團(tuán)醫(yī)療器械事業(yè)部成本核算制度》、《應(yīng)收賬款管理手冊(cè)》，使事業(yè)部各產(chǎn)品成本清晰受控，應(yīng)收賬款余額由最高1800萬(wàn)元下降到900萬(wàn)元左右，下降50%，領(lǐng)導(dǎo)并負(fù)責(zé)事業(yè)部全面預(yù)算管理工作。同期為事業(yè)部申報(bào)《上海市高新技術(shù)企業(yè)》并獲得成功，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。
上海凱泉泵業(yè)集團(tuán)  高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理
管理全國(guó)30多個(gè)銷售分公司及幾個(gè)生產(chǎn)事業(yè)部的財(cái)務(wù)人員。在職期間，招聘面試財(cái)務(wù)經(jīng)理70余人次，實(shí)際任免財(cái)務(wù)人員8人次。建立下屬各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理定期輪崗和優(yōu)勝劣汰的制度，并多次安排組織各分公司的財(cái)務(wù)人員集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高下屬各分公司財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)及專業(yè)知識(shí)；領(lǐng)導(dǎo)黃渡生產(chǎn)事業(yè)部呆滯物資處理工作，呆滯物資總量從年初的3097萬(wàn)元下降到了1782萬(wàn)元，減少呆滯物資42%。調(diào)整及控制財(cái)務(wù)成本，使公司管理費(fèi)用同比降4.5%.
 
部分咨詢案例：
1.深圳泰鯨集團(tuán)  常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)
進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)，提出規(guī)范化建議60余條，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員集中培訓(xùn)，平均每年3~4次，長(zhǎng)達(dá)4年。
2.溫州遠(yuǎn)大集團(tuán)  常年財(cái)務(wù)顧問(wèn)
制定《離岸賬戶單證管理制度》等財(cái)務(wù)制度文件，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控。
3.湖南歐林雅服飾公司  全面預(yù)算管控項(xiàng)目
指導(dǎo)各部門(mén)進(jìn)行全面預(yù)算的編制、預(yù)算的日常管控與分析，提交《全面預(yù)算管理手冊(cè)》，為績(jī)效系統(tǒng)提供了60多個(gè)科學(xué)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(KPI指標(biāo))。
4.吉林食間飲食管理公司  戰(zhàn)略財(cái)務(wù)顧問(wèn)項(xiàng)目
設(shè)計(jì)集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)方案、財(cái)務(wù)管控方案和財(cái)務(wù)部門(mén)架構(gòu)，匯編撰寫(xiě)《食間集團(tuán)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)》。
5.江門(mén)寶發(fā)集團(tuán)  財(cái)務(wù)診斷項(xiàng)目
發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)18條，提出改進(jìn)建議15條，節(jié)約直接成本400余萬(wàn)元。
6.臺(tái)州立馬車(chē)業(yè)集團(tuán)  全面預(yù)算管控項(xiàng)目
領(lǐng)導(dǎo)全員積極參與預(yù)算編制與管理，全集團(tuán)銷售費(fèi)用與管理費(fèi)用分別壓縮了8%與11%，優(yōu)化資源配置，主動(dòng)放棄3個(gè)低回報(bào)投資計(jì)劃。
7.某高端女裝運(yùn)營(yíng)商  財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目
每月5日及時(shí)出具會(huì)計(jì)報(bào)表，改善供應(yīng)商管理系統(tǒng)，預(yù)計(jì)可降采購(gòu)成本1000萬(wàn)，可實(shí)現(xiàn)庫(kù)存同比降低30%。
8．某耐火材料供應(yīng)商  財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目
每月5日出具準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)報(bào)表，建立庫(kù)存預(yù)警系統(tǒng)，庫(kù)存同比可降低28%，回款環(huán)比增加30%。

授課風(fēng)格：
何老師善于把深?yuàn)W枯燥的財(cái)務(wù)專業(yè)內(nèi)容演變成簡(jiǎn)單易懂的生活語(yǔ)言，其課程、深入淺出，案例豐富，強(qiáng)調(diào)所講內(nèi)容與中小企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)際緊密結(jié)合。
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